20. A company anticipates cash inflows of 200,000 outflows of 180,000 and a beginning cash balance of 25,000 If the company has a minimum cash balance requirement of 30,000 how much surplus or deficit will it have? A. 15,000 surplus B. 5,000 deficit C. 10,000 surplus D. 25,000 deficit

لحساب الفائض أو العجز في رصيد الشركة، يجب أولاً حساب رصيد الشركة في نهاية الفترة. يمكن ذلك عن طريق جمع التدفقات النقدية المتوقعة مع رصيد الشركة الابتدائي وإضافتها إلى التدفقات النقدية المتوقعة، ثم طرح التدفقات النقدية المخرجة منها.<br /><br />رصيد الشركة في نهاية الفترة = رصيد الشركة الابتدائي + التدفقات النقدية المتوقعة - التدفقات النقدية المخرجة منها<br />= 25,000 + 200,000 - 180,000<br />= 45,000<br /><br />بما أن رصيد الشركة في نهاية الفترة هو 45,000 دولار، فإن الشركة لديها فائض بقيمة 5,000 دولار لأن رصيدها في نهاية الفترة أكبر من رصيدها الابتدائي المطلوب.<br /><br />لذلك، الإجابة الصحيحة هي:<br />B. 5,000 دولار فائض